5月鐵西例會(huì)
1.6月份征稅期截止到15日
2.5月25日之前年度匯算完畢
3.殘保金
（1）外商獨(dú)資企業(yè)只審不征
（2）從業(yè)人數(shù)在20人以下企業(yè)只審不征
（3）征收日期2015年5月25日至2015年6月30日
（4）征收地點(diǎn)：鐵西區(qū)國(guó)地稅聯(lián)合辦稅服務(wù)廳
（5）所需資料：
公章、法人章
2014年工資手冊(cè)
2014年1月至12月地方綜合申報(bào)表加蓋公章、法人章
2014年1月至12月醫(yī)保核定單
遼寧省按比例安置殘疾人就業(yè)年審手冊(cè)
2014年殘保金繳款單
（6）如果企業(yè)有殘疾人所需資料
殘疾人身份證第二代原件
2014年1月至12月工資表
殘疾人職工檔案
簽單一年以上（含一年）勞動(dòng)合同
養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)（不知道是啥）
2014年1月至12月地方綜合申報(bào)表加蓋公章、法人章
（7）鐵西區(qū)社保科電話：85867051
（8）若沒(méi)有殘保金稅種，到國(guó)地稅聯(lián)合窗口加稅種
（9）相關(guān)文件：遼殘 2015 22號(hào)文件（但我沒(méi)查到。。。）
（10）優(yōu)惠政策：
2015年1月1日后新登記注冊(cè)的公司，殘保金免征36個(gè)月
2015年1月1日前登記注冊(cè)的公司，也享受此政策，但不滿36個(gè)月
例：2014年8月公司成立，可享受32個(gè)月的優(yōu)惠
2012年以前成立的公司享受不到這項(xiàng)優(yōu)惠
（具體可詳細(xì)咨詢）
（11）從業(yè)人數(shù)在20人以下的企業(yè)辦理減免程序：
執(zhí)照原件及復(fù)印件
2014年工資手冊(cè)
2014年1月至12月地方綜合申報(bào)表加蓋公章、法人章
2014年1月至12月醫(yī)保核定單
公章、法人章
遼寧省按比例安置殘疾人就業(yè)年審手冊(cè)
以上資料讓殘聯(lián)工作人員審，取得企業(yè)免征殘保金核定通知單，然后將復(fù)印件送至地稅專(zhuān)管員處。
（12）金稅系統(tǒng)在征期升級(jí)需要先報(bào)完稅
（13）年末“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”不可有余額，要不然就要調(diào)到“營(yíng)業(yè)外支出”“營(yíng)業(yè)外收入”里。（這個(gè)還需要仔細(xì)考量）
（14）年末暫估沒(méi)有沖回，若在下年5月31日之前取得合同及付款票據(jù)等實(shí)際資料，則不需轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，若沒(méi)有，則調(diào)出補(bǔ)稅，發(fā)票到在走“以前年度損益調(diào)整”
（15）季度報(bào)表又變啦�。�！
國(guó)家稅務(wù)總局
關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（2015年版）等報(bào)表》的公告
國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)
現(xiàn)將國(guó)家稅務(wù)總局修訂的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）》、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》等報(bào)表及相應(yīng)填報(bào)說(shuō)明予以發(fā)布，并就有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預(yù)繳月份、季度稅款時(shí)填報(bào)�！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）》適用于實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預(yù)繳月份、季度稅款和年度匯算清繳時(shí)填報(bào)。
二、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，使用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）》進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)。
附件《固定資產(chǎn)加速折舊預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表》及其填報(bào)說(shuō)明同時(shí)廢止。?
特此公告。
附件：（詳細(xì)附件請(qǐng)查閱中國(guó)稅網(wǎng)搜稅數(shù)據(jù)庫(kù)）
1.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）及填報(bào)說(shuō)明?
附1-1.不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表（附表1）及填報(bào)說(shuō)明?
附1-2.固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表（附表2）及填報(bào)說(shuō)明?
附1-3.減免所得稅額明細(xì)表（附表3）及填報(bào)說(shuō)明?
2.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）及填報(bào)說(shuō)明?
3.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）及填報(bào)說(shuō)明
國(guó)家稅務(wù)總局
2015年4月30日 |
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